Leasing samochodów, maszyn czy specjalistycznego sprzętu jest dla wielu przedsiębiorstw podstawowym sposobem finansowania działalności. W firmie transportowej może chodzić o całą flotę pojazdów, w produkcyjnej o maszyny, a w niewielkiej działalności usługowej nawet o jeden samochód niezbędny do wykonywania zleceń.

Kiedy przedsiębiorstwo zaczyna mieć problemy finansowe, szybko pojawia się pytanie: co dzieje się z leasingiem podczas restrukturyzacji firmy?

Odpowiedź zależy od rodzaju postępowania, treści umowy i sytuacji przedsiębiorstwa. Restrukturyzacja może jednak w określonych przypadkach zapewnić ochronę ważnych dla działalności umów leasingowych.

Leasingowany samochód nie jest własnością przedsiębiorcy

Na początku warto odróżnić leasing od zakupu finansowanego kredytem.

W typowej umowie leasingu właścicielem samochodu, maszyny czy urządzenia pozostaje finansujący. Przedsiębiorca korzysta z przedmiotu i płaci ustalone raty.

Ma to duże znaczenie w przypadku problemów finansowych. Firma nie może traktować leasingowanego pojazdu dokładnie tak samo jak samochodu, który stanowi jej własność.

Czy restrukturyzacja automatycznie kończy leasing?

Nie.

Samo rozpoczęcie postępowania restrukturyzacyjnego nie oznacza automatycznego rozwiązania wszystkich umów leasingowych.

Prawo restrukturyzacyjne przewiduje szczególne zasady ochrony niektórych umów istotnych dla dalszego funkcjonowania przedsiębiorstwa. W przyspieszonym postępowaniu układowym ochrona obejmuje między innymi umowy leasingu. Nie jest ona jednak bezwarunkowa – znaczenie ma również to, czy przedsiębiorca wykonuje zobowiązania, które powstają już po otwarciu postępowania.

Co z zaległymi ratami leasingowymi?

Jednym z najważniejszych elementów analizy jest oddzielenie zadłużenia powstałego wcześniej od zobowiązań bieżących.

Prawo restrukturyzacyjne określa, które wierzytelności podlegają ujęciu w spisie wierzytelności, a w niektórych przypadkach reguluje również sposób podziału należności za okres rozliczeniowy, w którym otwarto postępowanie.

Ustawa zawiera przy tym szczególne regulacje dotyczące leasingu.

Nie oznacza to jednak, że po rozpoczęciu restrukturyzacji przedsiębiorca może przestać płacić wszystkie kolejne raty. Firma musi posiadać środki potrzebne do regulowania bieżących zobowiązań nieobjętych układem.

Dlaczego leasing ma tak duże znaczenie dla niektórych firm?

W wielu przedsiębiorstwach leasingowany składnik majątku jest niezbędny do generowania przychodów.

Firma transportowa bez ciągników siodłowych nie wykona zleceń. Firma budowlana bez maszyn może stracić kontrakty. Przedstawiciel handlowy bez samochodu może mieć problem z obsługą klientów.

Dlatego analiza umów leasingowych powinna być jednym z pierwszych etapów przygotowania planu restrukturyzacji.

Należy ustalić:

• ile umów leasingowych posiada firma,
• jakie są aktualne zaległości,
• ile rat pozostało do zapłaty,
• które przedmioty są naprawdę niezbędne do prowadzenia działalności,
• jakie są możliwości finansowania bieżących rat,
• czy utrzymanie wszystkich umów ma ekonomiczne uzasadnienie.

Czy można zachować samochody podczas restrukturyzacji?

W wielu przypadkach właśnie taki jest cel przedsiębiorcy.

Nie oznacza to jednak, że każdy pojazd lub każda maszyna muszą zostać utrzymane za wszelką cenę.

Jeżeli przedsiębiorstwo posiada dziesięć leasingowanych samochodów, ale do rentownego funkcjonowania potrzebuje sześciu, restrukturyzacja powinna uwzględniać również możliwość ograniczenia kosztów.

Celem nie jest zachowanie dotychczasowej struktury przedsiębiorstwa niezależnie od jej rentowności. Celem jest stworzenie firmy, która po restrukturyzacji będzie zdolna do regulowania zobowiązań.

Restrukturyzacja czy upadłość – różnica ma znaczenie

Los leasingowanego majątku wygląda inaczej w restrukturyzacji i inaczej w upadłości.

Restrukturyzacja zmierza zasadniczo do uniknięcia upadłości oraz umożliwienia dalszego funkcjonowania przedsiębiorstwa. W upadłości priorytetem jest natomiast prowadzenie postępowania według zasad prawa upadłościowego.

Dlatego przedsiębiorca posiadający flotę lub kosztowne maszyny powinien przeanalizować sytuację odpowiednio wcześnie.

Jeżeli firma ma jeszcze zdolność operacyjną i realne perspektywy dalszego działania, możliwości mogą być znacznie większe niż po całkowitej utracie płynności.

Co powinien przygotować przedsiębiorca?

Przed analizą restrukturyzacji warto zebrać wszystkie umowy leasingowe i przygotować zestawienie zawierające:

• nazwę leasingodawcy,
• przedmiot leasingu,
• wartość miesięcznej raty,
• aktualne saldo,
• zaległości,
• termin zakończenia umowy,
• kwotę wykupu,
• informację, czy przedmiot jest niezbędny do działalności.

Takie zestawienie pozwala ocenić, które umowy należy traktować jako strategiczne.

Restrukturyzacja firmy z leasingiem w Kielcach

Przedsiębiorcy z Kielc i województwa świętokrzyskiego często korzystają z leasingu pojazdów, urządzeń i maszyn.

Jeżeli firma zaczyna mieć problem z terminowym regulowaniem rat, nie warto czekać do momentu wypowiedzenia kluczowych umów.

Wcześniejsza analiza sytuacji może pozwolić określić, czy przedsiębiorstwo posiada warunki do przeprowadzenia restrukturyzacji i dalszego korzystania z najważniejszych składników majątku.

Podsumowanie

Restrukturyzacja firmy nie oznacza automatycznej utraty leasingowanych samochodów i maszyn. Prawo przewiduje rozwiązania chroniące określone umowy istotne dla przedsiębiorstwa, jednak zakres ochrony zależy od rodzaju postępowania i sytuacji konkretnej firmy.

Najważniejsze jest odpowiednio wczesne przeanalizowanie wszystkich umów oraz ustalenie, które składniki majątku są konieczne do dalszego generowania przychodów.