Zaległości w składkach ZUS są jednym z najczęstszych sygnałów pogarszającej się płynności przedsiębiorstwa. Firma najpierw opóźnia pojedynczą płatność, później zaczyna regulować składki częściowo, a po kilku miesiącach powstaje zadłużenie, które trudno spłacić jednorazowo.

Zadłużenie firmy wobec ZUS nie powinno być ignorowane. Im wcześniej przedsiębiorca przeanalizuje skalę problemu, tym więcej możliwości działania może mieć do dyspozycji.

Dlaczego firmy przestają płacić ZUS?

Przyczyną nie zawsze jest trwała nierentowność przedsiębiorstwa.

Problemy mogą rozpocząć się od:

• niezapłaconej dużej faktury,
• utraty ważnego klienta,
• sezonowego spadku przychodów,
• wzrostu kosztów prowadzenia działalności,
• wysokich rat kredytów i leasingów,
• zatorów płatniczych,
• nieprzewidzianych wydatków.

Jeżeli kontrahenci regularnie nie regulują należności, warto również przeczytać poradnik Kontrahent nie płaci faktury – jak chronić płynność finansową firmy?.

Pierwszy krok: ustal rzeczywistą wysokość zadłużenia

Przedsiębiorca powinien zacząć od dokładnego określenia sytuacji.

Trzeba ustalić:

• za jakie okresy nie zapłacono składek,
• jaka jest wysokość zaległości,
• czy naliczono już odsetki,
• czy prowadzone jest postępowanie egzekucyjne,
• jakie inne zobowiązania posiada firma.

Ostatni punkt jest szczególnie ważny.

Jeżeli ZUS jest jedynym poważnym wierzycielem, sytuacja może wymagać innych działań niż wtedy, gdy przedsiębiorca jednocześnie zalega bankom, leasingodawcom, kontrahentom i urzędowi skarbowemu.

Czy zaległości wobec ZUS można rozłożyć na raty?

ZUS przewiduje możliwość ubiegania się o rozłożenie należności z tytułu składek na raty.

Przedsiębiorca składa odpowiedni wniosek i przedstawia propozycję spłaty. Konieczne jest również uzasadnienie sytuacji finansowej i – zależnie od sytuacji przedsiębiorcy – przedstawienie wymaganych dokumentów.

Samo złożenie wniosku nie oznacza jednak automatycznego przyznania ulgi.

Dlatego propozycja powinna być dostosowana do rzeczywistych możliwości płatniczych przedsiębiorstwa.

Czy można odroczyć płatność składek?

W określonych sytuacjach przepisy pozwalają również ubiegać się o odroczenie terminu płatności należności.

Takie rozwiązanie może być przydatne, jeżeli problem firmy ma charakter przejściowy i przedsiębiorca spodziewa się konkretnego wpływu środków pozwalającego później uregulować zobowiązanie.

Odroczenie nie naprawi jednak przedsiębiorstwa, które każdego miesiąca generuje kolejne straty.

Układ ratalny nie rozwiąże każdego problemu

Jeżeli przedsiębiorca ma zadłużenie wyłącznie wobec ZUS, a działalność generuje wystarczające środki do obsługi rat, indywidualne porozumienie może być jednym z rozwiązań.

Sytuacja wygląda inaczej, gdy zaległości wobec ZUS są tylko częścią większego kryzysu.

Przykładowo firma może jednocześnie posiadać:

• zaległości podatkowe,
• niespłacane kredyty,
• zaległe raty leasingowe,
• zobowiązania wobec dostawców,
• zajęcia komornicze.

Wtedy ustalenie rat tylko z jednym wierzycielem może nie wystarczyć do odzyskania płynności.

Jeżeli firma zaczyna mieć problemy z wieloma zobowiązaniami, pomocny będzie także poradnik Co zrobić, gdy firma traci płynność finansową? 7 kroków, które warto podjąć.

Czy zaległości wobec ZUS mogą być uwzględnione w restrukturyzacji?

Zobowiązania publicznoprawne wymagają odpowiedniego uwzględnienia podczas analizy restrukturyzacyjnej.

Jeżeli firma posiada wielu wierzycieli i potrzebuje kompleksowego uporządkowania zadłużenia, konieczne może być rozważenie postępowania restrukturyzacyjnego zamiast negocjowania każdego zobowiązania oddzielnie.

Temat zobowiązań publicznoprawnych w restrukturyzacji omawiamy szczegółowo tutaj: Restrukturyzacja firmy a ZUS i urząd skarbowy – co dzieje się z zaległościami?.

To właśnie ten artykuł jest rozszerzeniem obecnego poradnika – dzięki temu oba wpisy odpowiadają na inne zapytania, ale wzajemnie się wzmacniają.

Czy niepłacenie ZUS oznacza niewypłacalność?

Nie każda pojedyncza zaległość automatycznie przesądza o niewypłacalności przedsiębiorcy.

Jeżeli jednak firma regularnie nie posiada środków na regulowanie wymagalnych zobowiązań, sytuacja wymaga dokładniejszej analizy.

Szczególnie niebezpieczny jest model, w którym przedsiębiorca każdego miesiąca wybiera, którego wierzyciela zapłaci, a zaległości systematycznie rosną.

To może oznaczać, że problem nie jest już przejściowym brakiem gotówki.

Czego nie robić przy zadłużeniu wobec ZUS?

Jednym z najgorszych rozwiązań jest całkowite ignorowanie korespondencji i liczenie, że problem sam zniknie.

Ryzykowne jest również finansowanie bieżących zobowiązań drogimi, krótkoterminowymi pożyczkami bez przeanalizowania możliwości ich późniejszej spłaty.

Może to jedynie przesunąć kryzys o kilka tygodni i zwiększyć całkowite zadłużenie.

Zadłużenie firmy wobec ZUS w Kielcach

Przedsiębiorcy z Kielc oraz całego województwa świętokrzyskiego, którzy posiadają zaległości wobec ZUS, powinni ustalić, czy problem dotyczy jednego zobowiązania, czy jest elementem szerszej utraty płynności.

Jeżeli zadłużenie obejmuje wielu wierzycieli, warto odpowiednio wcześnie zbadać również możliwość restrukturyzacji firmy.

Wczesna analiza zwykle daje większy zakres możliwych działań niż reakcja dopiero po rozpoczęciu kilku postępowań egzekucyjnych.

Podsumowanie

Zadłużenie wobec ZUS nie musi automatycznie oznaczać końca działalności przedsiębiorstwa.

Możliwe jest między innymi ubieganie się o rozłożenie należności na raty lub – w określonych sytuacjach – odroczenie terminu płatności.

Jeżeli jednak zaległości wobec ZUS są tylko częścią znacznie większego zadłużenia, konieczna może być kompleksowa analiza całej sytuacji firmy i dostępnych postępowań restrukturyzacyjnych.